中国建设银行


关于印发《中国人民建设银行储蓄事后监督管理暂行规定》的通知

1990年8月9日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为了加强储蓄工作内部管理，完善储蓄业务制度，进一步提高全行储蓄核算业务水平，保证储蓄业务健康发展，现将《中国人民建设银行储蓄事后监督管理暂行规定》印发给你们，请认真组织执行。
近几年来，建设银行储蓄业务迅速发展，业务量成倍增长，储蓄会计核算的任务日益繁重，对储蓄核算的要求也越来越高。由于储蓄业务具有网点分散、交接班频繁、现金收支量大和人员变动多的特点，管理工作难度很大。加上我行开办储蓄业务时间短、人员新、缺乏管理经验，制度建设和管理工作还不能适应储蓄业务发展的要求，在个别行（处）还存在着“重存款，轻管理”的倾向，储蓄经济案件和差错事故屡有发生，直接影响储蓄业务的健康发展，影响建行在社会上的信誉。为此，必须采取有力措施加强内部管理，特别是事后监督工作。
储蓄事后监督是储蓄业务会计核算的重要组成部分，通过事后监督，可以避免和减少差错，堵塞漏洞，保障储户利益，维护建设银行信誉，提高核算质量和服务质量，确保储蓄帐务完整、正确。目前，全行事后监督工作开展不平衡，不少行至今没有设立事后监督机构，有的行没有配备专职人员，有些行监督工作不全面、不及时，没能发挥事后监督应起的作用。为了加强事后监督工作，把事后监督工作落到实处，总行要求：
（1）各级领导领导充分重视事后监督工作，将其纳入重要议事日程，要做到思想重视，机构落实，制度健全，定期检查，配备人员，积极创造条件，开展事后监督工作。
（2）建立健全事后监督机构，目前还没有建立事后监督机构的行（处）必须在1990年底以前，全部建立健全起来；今后凡新建立的储蓄网点，在未纳入事后监督之前，一律不得开办储蓄业务。
（3）事后监督工作要纳入储蓄业务考核评比的范围内，按期考核检查。要根据各地具体情况，制定储蓄事后监督的实施细则，建立必要的奖罚措施，推动事后监督管理工作尽快走上正轨。
事后监督工作是一项细致、严谨的工作，管理工作必须加强，各行要不断总结经验，完善监督。在执行《储蓄事后监督管理暂行规定》中，有什么问题或建议，请及时报送总行筹资储蓄部。

附：中国人民建设银行储蓄事后监督管理暂行规定
为了保证储蓄业务健康发展，加强储蓄会计核算管理，提高我行储蓄会计核算质量，规范储蓄事后监督工作，现对我行储蓄业务事后监督管理作如下规定：
第一条 储蓄事后监督是管辖行（处）储蓄管理部门对直接所辖储蓄所（包括：专柜、联办所、代办所。下同）的全部帐务核算进行监督和审查，是储蓄帐务核算管理的重要职能部门，是确保储蓄帐务核算质量的重要环节。事后监督工作对于保证储蓄帐务完整、准确、减少差错、堵塞漏洞，同危害国家资金和储户利益的现象作斗争，都将起到重要作用。
第二条 事后监督机构一般应集中设置在直接管辖储蓄所的行（处）的储蓄管理部门，统一对所辖储蓄所全部帐务进行监督审查，对于不便于实行集中监督的储蓄所，可派出事后监督人员对其进行监督，但监督人员必须属于管辖行（处）管理。事后监督人员一律不得到被监督的储蓄所顶班替岗。
第三条 各级行（处）必须根据业务量和网点的情况，配足事后监督人员，要挑选思想好、工作责任心强、业务熟练的同志，担任事后监督工作。要保证事后监督人员的工作时间，保证事后监督人员的相对稳定。
第四条 事后监督帐务处理按照双线核算的原则分为明细核算监督和综合核算监督两部分，应设置以下帐簿：
1、总帐：
按会计科目设置，根据汇总的科目日结单记载，是编制会计报表，向会计部门并表的依据。
2、汇总“储蓄存款科目”分户日记帐：
按会计科目设置，根据按科目汇总的凭证整理单记载。
3、事后监督明细核算设置以下副本帐：
（1）副本卡片帐：
根据储蓄所送来的副本卡片帐设立，按科目、帐户、档次分别结出余额。
（2）副本专用帐：
活期储蓄存款、零存整取定期储蓄等使用存折的储蓄存款，按明细帐户设立副本活页帐。
（3）副本明细帐：
“内部往来”、“暂收暂付”、“营业收支”、“营业外收支”、“库存现金”等科目按帐户设立副本分户帐。
（4）副本储蓄存款科目分户日记帐：
储蓄存款类科目应按储蓄所，分科目、档次设立副本分户日记帐。
4、副本登记簿：“储蓄存款挂失登记簿”；“储蓄存款异地托收登记簿”；“代保管有价证券登记簿”；“重要空白凭证登记簿”；“有价单证登记簿”。
（1）自设登记簿：“差错登记簿”、“记帐凭证、帐簿、报表保管登记簿”；“交接登记簿”；“会计印章使用保管登记簿”。
第五条 事后监督的各项帐簿报表，都是银行的会计档案材料，必须妥善保管。每年形成的会计档案，要分所、分类、分批整理装订，为方便查索，可在本部门保管一年。期满后，立卷造册，移交档案部门保管。事后监督的帐务不准外借，需要查阅时，应按规定办理手续，储蓄所同事后监督部门核对帐务时应有监督人员在场，不得交储蓄所自行勾对帐务。
第六条 事后监督机构内部要有明确分工，各负其责；一般可分为综合核算监督和明细核算监督。
综合核算监督的主要职责是：负责每日帐务的汇总，登记总帐、汇总储蓄存款科目分户日记帐，按时编制及汇总储蓄部门所辖的各种储蓄报表，报会计部门并表，同时，向领导提供储蓄业务有关数据资料，保管全辖储蓄会计档案及核算资料，负责全辖储蓄重要空白凭证（存折、存单等）的领用、核实、保管工作。
明细监督的主要职责是：负责对每日储蓄所帐务拆包初查，并对各种储蓄存款科目和综合类科目的帐务进行逐户明细监督审查，登记有关副本帐（卡）等。
明细监督可按储蓄所划分，由一个人负责监督几个所；也可按储蓄种类划分，由几个人监督一个所。要根据业务量和事后监督人员条件，合理安排工作，明确责任。
第七条 事后监督人员应全面掌握并严格执行《储蓄会计核算制度》，对《制度》中规定的事后监督内容尤要细致审查监督，要作到日清日结，不得拖延积压帐务；必须在次日对储蓄所每天全部帐务进行监督审查，不得抽查、漏查，发现问题应逐笔登记“差错登记簿”，并向有关储蓄所发出“查询通知”，督促其及时更正。对影响储蓄所存款安全的帐务差错，应先电话通知储蓄所，立即更正。对重大差错、事故和隐患，要及时向管理行（处）领导报告。事后监督人员监督处理无误后应在记帐凭证和监督帐卡上加盖个人名章以示负责，由于事后监督人员的失职而发生的问题，事后监督人员要负主要责任。
第八条 事后监督人员要经常对被监督的储蓄所进行巡回检查辅导，帮助储蓄所改进工作，提高会计核算质量。
第九条 事后监督部门负责组织储蓄结息工作和年终帐务决算。要按期会同储蓄所通打存款分户帐和有关科目帐户余额，确保总分帐相符，并经常与会计部门核对“内部往来”科目余额，确保核算无误。
第十条 大力运用电子计算机开展事后监督，要严格执行储蓄会计核算制度。各种凭证上机前要对其内容、要素进行审查，确认为有效合法凭证后方可输入计算机，每日监督完毕后要按规定备份磁盘，异地存放。储蓄管理部门应根据本行（处）的实际情况，制定详细的计算机事后监督操作规章制度，并认真贯彻落实。
第十一条 各省、自治区、直辖市、计划单列市分行可依照本规定，结合本地区情况，制定事后监督实施细则，本规定从1990年10月1日起试行。


吉林省人民政府办公厅


吉林省人民政府办公厅关于转发省墙体材料改革领导小组制定的《吉林省发展新型墙体材料专项用费征收、管理及使用办法》的通知
吉林省人民政府办公厅



各市、州、县人民政府，省政府各委办厅局、各直属机构：
省墙体材料改革领导小组制定的《吉林省发展新型墙体材料专项用费征收、管理及使用办法》已经省政府同意，现转发给你们，请认真遵照执行。
鼓励发展新型墙体材料，限制生产和使用实心粘土砖，对于保护耕地，节约能源，保护环境，改善建筑功能，提高人民生活水平都具有十分重要的意义。各级政府要切实加强对墙体材料改革工作的领导，各有关部门要积极支持，密切配合，确保各项政策落到实处。各级土地部门要将代
收的专项费用等有关事宜移交同级墙改主管部门，并办理好移交手续，妥善处理善后事宜。

吉林省发展新型墙体材料专项用费征收、管理及使用办法

第—章 总 则
第—条 为认真贯彻《国务院批转国家建材局等部门关于加快墙体材料革新和推广节能建筑意见的通知》国发〔1992〕66号）精神，深入贯彻“保护土地”、“节约能源”、“充分利用工业废料、保护环境”三项基本国策，加大限制毁田烧砖政策的调控力度，大力发展节能、节
地、利废、保温、隔热的新型墙体材料，加快我省墙体材料改革和节能建筑工作步伐，确保发展新型墙体材料专项用费（以下筒称专项用费）及时收缴，合理使用，发挥效益，特制定本办法。
第二条 全省墙体材料改革工作由省墙体材料改革领导小组领导，省墙体材料改革领导小组办公室（以下简称省墙改办）负责具体工作。
省墙改办的主要任务是：
（一）负责组织制定墙体材料改革的总体规划和目标；
（二）负责墙体材料改革整个系统工程的组织实施，并协调解决实施过程中出现的各种问题；
（三）负责组织制定有关墙体材料改革方面的各项政策法规，并组织实施和监督检查执行情况，及时反馈给领导小组，针对存在问题提出整改意见；
（四）负责组织收缴、管理、使用发展新型墙体材料“专项用费”，编制使用计划，并监督和检查使用情况；
（五）拟定年度新型墙体材料发展计划和推广应用计划，组织新型墙体材料技术改造示范线建设和建造示范建筑，对使用新型墙体材料专项用费所上的技改、基建等项目负责管理，确保计划的落实；
（六）组织协调使用新型墙体材料专项用费所上项目的科研、生产、设计、施工等各项工作，使之相互衔接配套，保证系统工程规范有序地进行；
（七）负责组织论证确定地方新型墙体材料主导产品，协助主管部门组织开展新型墙体材料产品建筑应用技术研究和编制设计、施工规范、规程及通用图集等项工作；
（八）组织编制和实施利用废渣生产新型墙体材料的计划，协调利废生产中的各种问题；
（九）负责日常联络工作，沟通情况，交流信息，组织调查研究，总结推广典型经验，承接领导小组交办的一切工作。
第三条 本办法所称新型墙体材料，系指除用粘土或者掺粉煤灰等工业废渣烧结的实心砖以外的建筑墙体材料。

第二章 专项用费的征收
第四条 专项用费征收范围：
（一〉凡省内使用实心粘土砖建造的各类建筑（包括旧房拆除后新建），除符合免缴条件并经批准的建筑外，均要由建设单位缴纳专项用费。
（二）下列建设项目可免缴专项用费：
1．党政机关的办公楼及宿舍、学校校舍和教师宿舍、医院、民政部门办的社会福利事业建设项目和其他由财政全额拨款的行政事业单位的建设项目；
2农村个人建住房；
3．救灾建房。
（三）免缴专项用费的审批权（农村个人建住房除外）统一集中在省墙改办。其他任何部门和各市、州、县均无权批准减免。省墙改办可授权市、州墙改办负责部分非工业项目的减免审批，报省墙改办备案。
第五条 专项用费行收标准：
专项用费征收标准按建筑面积计收，无论是工业建筑还是民用建筑一律按每平方米5元的标准征收。专项用费进入总投资，列入总概算。
第六条 专项用费征收办法：
（一）各市、州城区范围内（不含所辖县、市），由市、州墙改主管部门直接负责征收，同级建设行政主管部门监权。
各县（市）所辖范围内，委托县（市）建设行政主管部门在收取各项费用时一并代收，同级墙改主管部门负责监收。，
（二）由市、州墙改主管部门负责直接征收的专项用费，各建设单位在向当地建设行政管理部门办理各项手续之前，要先到市、州墙改主管部门缴纳墙改专项用费，墙改主管部门开给专用收据，建设单位凭此收据再办理其他手续。凡未缴纳专项用费的建设单位，建设行政管理部门不得
发给施工许可证。
（三）免缴专项用费的建设项目（农村个人住宅除外），建设单位应先向省墙改办填报专项用费免缴审批表（各市、州墙改主管部门代发放），交验有关项目文件，除委托市、州墙改主管部门审批的部分项目之外，均由省墙改办统一负责审批。建设行政主管部门凭免缴批准文件方可发
放开工许可证。
（四）各市、州墙改主管部门要加强对所辖县（市）墙改专项用费征收工作的指导和监督。要于每季初5日前将上季度本级及所辖县（市）新开工项目清单及代审批减免情况报省墙改办备查。各级建设行政主管部门应给予积极配合。

第三章 专项用费的返退
第七条 已缴纳专项用费的建设项目如已使用部分新型墙体材料，可按一定比例返退。建设单位须在建设工程竣工后60日内凭建筑设计说明、工程决算书、工程竣工报告、施工单位的材料单据及建筑工程墙体材料质量评定表等有关证明文件填报返退专项用费的申请表（由各市、州墙
改主管部门代发），同时交验缴款收据，向当地墙改办申请返退专项用费，逾期不再返退。
第八条 返退专项用费的数额按照该工程中使用新型墙体材料的比例计算：
（一）使用新型墙体材料50％以下者（含50％）不返退；
（二）使用新型墙体材料50％以上至80％（含80％）者返退65％；
（三〉使用新型墙体材料80％以上或达到ＪＧＪ26—95节能设计标准的建筑全部返退。

第四章 专项用费的分成
第九条 各市、州、县收缴的专项用费按以下比例分成：
（一）省辖市、州征收的专项用费60％留当地墙改主管部门；35％交省墙改办；5％交当地监收部门作为监收手续费；
（二）各县（市）征收的专项用费，60％交县（市）墙改主管部门；15％交省墙改办；20％交主管市、州墙改主管部门；5％作为监收部门代收的手续费；
（三）省、市（州）、县（市）墙改主管部门再分别从各自分成的专项用费中划出8％交给同级建设行政管理部门，用于建设行政部门采用新型墙体材料建筑体系的科学研究及相关标准、设计规范、施工规程的制定以及新型墙体材料的推广应用等。
第十条 专项用费属预算外资金，各部门要按省政府规定的比例各自缴纳财政应集中的费用。

第五章 专项用费的使用
第十—条 专项用费的使用范围：
（一）用于扶持新型墙体材料生产企业的建设和老企业的更新改造项目；
（二）新型墙体材料的研制、开发和推广应用的补充资金；
（三）采用新型墙体材料需制定的相关标准、规范和标准图集等补充资金；
（四）对发展新型墙体材料及其推广应用做出贡献的单位和个人的奖励（具体办法由省墙改办商有关部门制定）；
（五）墙改主管部门的管理费用。
第十二条 专项用费的使用原则。
（一）坚持有偿使用、限期收回、滚动周转、统一管理的原则。
（二）用于本办法第十一条第（一）项的专项用费为有偿使用。用于本办法第十一条（二）、
（三）项的专项用费有直接经济效益的，原则实行有偿使用；不能直接产生经济效益的，实行无偿使用。
（三）专项用费的有偿使用期限和利率：
1．用于新型项目的专项用费的使用期限最长一般不得超过3年，其年利率可比国家同期基建贷款利率优惠30％；
2．用于技术改造项目的专项用费的贷款期限为1至3年，其年利率可比国家同期技改贷款利率优惠40％；
3．用于本办法第十一条第（二）、（三）项中有偿使用的贷款期限一般为1年，其年利率可比照银行同期同类贷款利率优惠50％。
（四）专项用费的有偿使用费，全部计入专项用费总额，滚动周转。
第十三条 申请使用专项用费的审批管理程序：
（一）申请使用专项用费的单位必须具备以下条件：
1．具有法人资格；
2．申请使用专项用费的项目属于基建和技改项目的，要按程序经有关部门论证和批准；
3．有偿使用专项用费的单位，除必须具有偿还能力外，还必须由具有偿还能力的、具有法人资格的经济实体做经济担保；
4．用款单位的自筹资金要占总投资额的30％以上。
（二）市、州城区内（不含所辖县）申请使用专项用费的基建和技改项目，要先按现行的审批程序经过有关部门论证和批准后，用款单位再向市、州、墙改主管部门提出用款的书面申请，并同时报送有关部门的论证及审批材料（包括企业主管部门和行业主管部门意见）和用款的担保材
料。用款额度在30万元及以下的，由市、州墙改主管部门会同同级财政部门审批，由财政专户拨款并报省墙改办备案；用款额度在30万元以上的，由市、州墙改主管部门和市、州财政提出审核意见，报省墙改办会同省财政厅审批后（有关材料要一并上报），市、州财政再拨款。
（三）县（市）范围内申请使用专项用费的基建和技改项目的审批和管理程序，比照上款办理。用款额度30万及以下的，由县（市）工业主管部门和县（市）财政审核同意后，报市、州墙改主管部门会同财政部门审批，县（市）财政拨款，并报省墙改办备案；用款额度30万元以上
的，报省墙改办会同省财政厅审批后，县（市）财政再拨款。
（四〉用于本办法第十一条第（二）、（三）、（五）项的专项用费，在5万元及以下的，由市、州墙改主管部门审批，报省墙改办备案；在5万元以上的，报省墙改办审批。
（五）按本办法第九条第三款规定划拨给城建管理部门的费用要建立专门帐户，专款专用，并接受墙改主管部门、建设行政主管部门和财政部门的监督检查。
（六）用款单位在申请被批准后，必须和有关墙改主管部门签订用款和还款合同，用款单位要按期偿还。不能按期偿还用款的部分，利息按银行利息再加权10％。无力偿还的，由担保法人代为偿还。
（七）用款单位要按合同规定，及时向有关墙改主管部门报送项目进度报表及专项用费使用的会计报表。项目完成后，要提交项目完成报告和决算书。项目验收时，要通知有关墙改主管部门派人参加。
（八）用专项用费安排的项目，由各级墙改主管部门负责实施与监督。

第六章 财务管理与监督
第十四条 专项用费按预算外资金管理，各级墙改主管部门要在建设银行设立专户存储，并按月缴入同级财政专户。
第十五条 各级墙改主管部门对专项费用要配备专职财会人员严格管理。
第十六条 收取专项用费，使用由省财政厅统一印制的“吉林省发展新型墙体材料专项用费票据”。
第十七条 哪一级墙改主管部门发出的专项用费，在项目建完后，由哪一级墙改主管部门负责清还。
第十八条 建立健全财务和有关统计报表制度。
（一）各市、州墙改主管部门必须于每月5日前，将上月收缴的专项用费总额的35％，各县（市）墙改主管部门将上月收缴的专项用费总额的15％和20％分别汇缴省墙改办和所在市（州）墙改主管部门在建设银行的专项用费专户。省、市（州）墙改主管部门要于每月20日前将
专项用费分别上缴同级财政专户。
（二）各市、州、县墙改主管部门必须于每月10日前向省墙改办报送上月收缴专项用费月报表和上月收缴专项用费所开出专用收据的全部第五联单据。
（三）各市、州、县墙改主管部门必须于每年12月底前编报下一年度墙改和财务收支计划，经同级财政部门同意后，报省墙改办审批。
（四）各市、州、县墙改主管部门要按同级财政部门规定，编报季度、年度财务会计报表和年终决算，同时抄报省墙改办备案。
第十九条 专项用费必须专款专用，任何单位和个人不得以任何理由挪用。各级墙改主管部门的财务应接受上级和同级财政、审计部门及上级墙改主管部门的监督检查和审计。

第七章 违章处理
第二十条 凡不按规定缴纳专项用费者，一经查实，由当地墙改主管部门负责追缴，并缴纳应缴专项用费总额每天1‰的滞纳金。
第二十—条 未缴纳专项用费开工的，属违章建筑，各市、州、县墙改主管部门可提请有关部门责令其停工，查明原因，并按有关规定对直接责任者给予处分或处罚。
第二十二条 对截留、挪用或作弊不缴、少缴专项用费者，墙改主管部门可提请审计部门进行审计，经查实，责令限期上缴或如数补缴，并按规定予以经济处罚。
第二十三条 各级墙改主管部门要按期向上级墙改主管部门上缴分成部分的专项用费。逾期5日不上缴，由当地建设银行划转。
第二十四条 对违反本办法的单位，停止其享受新型墙体材料的有关政策，并通报批评，直至提请有关部门追究有关领导者的责任。
第二十五条 对提交伪证骗取返退专项用费者，墙改主管部门要追回全部返退资金，并提请有关部门追究直接责任者的法律责任。
第二十六条 经批准使用的专项用费，要专款专用，各级墙改及财政部门有权对专项用费使用情况进行检查和监督。对挪作他用的，墙改主管部门要会同财政、银行等有关部门及时追回已投放的全部资金。并每超期1个月按照银行同期同类贷款最高利率增加20％计收专项用费利息，
同时追究有关人员责任。

第八章 附则
第二十七条 本办法由省墙体材料改革领导小组办公室负责解释。
第二十八条 本办法自1997年1月1日起执行。原吉建材计联字〔1992〕21、25、27号文件同时废止。本办法与国家新规定有抵触的，执行国家规定。



1996年12月23日