河南省人民政府


河南省内部审计工作办法
河南省人民政府




第一条 为建立健全内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合我省实际，制定本办法。
第二条 内部审计是指部门、单位实施内部监督，依法检查会计帐目及相关资产，监督与评价财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。
第三条 根据国家有关规定，实行内部审计制度的部门和单位，应当根据需要健全内部审计机构和配置内部审计人员。
第四条 未设立独立内部审计机构的部门或单位，应当配备专职的内部审计人员，行使内部审计职权。
第五条 部门、单位领导应当把建立和实行内部审计制度列入工作计划，加强对内部审计机构和人员的领导，为内部审计机构和人员履行职责、行使权力创造必要的条件。
第六条 内部审计机构或内部审计人员，在本部门行政首长、单位法定代表人的直接领导下，依照国家的法律、法规和政策以及本部门、本单位的规章制度，对本单位及下属单位财政、财务收支及其经营管理、经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。
国有资产控股公司的内部审计机构还应对本公司国有资产保值增值进行审计监督，并对直接领导者负责和报告工作。
重大的审计事项和审计决定，应当同时向审计机关或上级主管部门报告。
第七条 内部审计人员必须选择热爱审计事业、熟悉审计财会业务、掌握财经法规、具备必要专业知识、有一定综合分析能力的专业人员。
内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复，借故设置障碍，妨碍审计人员履行职责。
第八条 内部审计人员的专业技术职务资格考评和聘任，按照国家有关规定执行。
第九条 内部审计机构开展业务、组织人员培训等所需的经费应当予以保证，纳入本部门、本单位的预算支出计划。
第十条 内部审计机构对下列事项进行审计监督：
（一）财务计划或预算的执行和决算；
（二）财政、财务收支及有关的经济活动；
（三）建设项目的预（概）算、决（结）算；
（四）经营实绩、经济效益情况和经济责任；
（五）内部控制制度和管理活动；
（六）国家财政法规和本部门、单位规章制度的执行情况；
（七）上级交办或委托的其他审计事项。
第十一条 内部审计机构对本部门、单位与境内、外经济组织兴办的合资、合作经营企业及合作项目等合同执行情况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督。
第十二条 内部审计机构可以对本部门、单位经济管理进行审计调查，并配合审计机关或上级内审机构进行专项调查。
第十三条 审计机关、社会审计组织应当尊重内部审计机构的评价和处理意见。经过测评认定的内部审计工作成果，可以作为国家审计、社会审计工作的参考依据。内部审计机构审查全面、处理恰当的事项，审计机关一般不再重复审计。
第十四条 内部审计机构在其管辖范围内的主要职权是：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关机构、单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；
（二）审核凭证、帐目、报表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件、资料；
（三）参加有关会议；
（四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料和证明材料；
（五）对正在进行的严重违反财经法纪和严重损失浪费行为，经部门、单位负责人同意，作出临时制止决定；
（六）对阻挠、妨碍审计工作，以及拒绝提供有关资料的行为，经部门、单位负责人批准，可以采取必要的措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（七）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
（八）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理建议，对审计中的重大事项，有权向上级主管部门和国家审计机关反映。
第十五条 内部审计机构可以对本部门、单位有关经济活动实行审签制度。
第十六条 部门、单位的内部审计机构，负责指导监督本系统所属单位的内部审计工作。
第十七条 内部审计工作的主要程序是：
（一）根据上级部署和本部门、单位的具体情况或主要负责人的要求，拟定审计项目计划，报经本部门、单位负责人批准后实施。同时，应将审计项目计划报本级审计机关备案。
（二）审计实施前，应当通知被审计单位。被审计单位应当积极配合并提供必要的工作条件。
（三）对审计中发现的问题，可随时向被审计单位和人员提出改进管理的建议。
（四）审计终结，应当及时提出审计报告，并征求被审计单位的意见，报送本部门、单位负责人，该负责人应在30日内审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，认真采纳审计意见。
（五）被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在收到审计意见书和审计决定之日起15日内，向本部门、单位负责人提出，该负责人应当及时处理并作出答复。在没有作出新的审计意见书和审计决定之前，应当执行原审计意见书和审计决定。
（六）对主要审计项目进行后续审计，检查审计意见和审计决定的执行情况。
（七）内部审计机构办理审计事项，应当按照档案管理的有关规定，建立审计档案。
（八）内部审计的审计结果，作为领导决策的重要依据和国家审计机关进行审计的参考依据。
第十八条 省审计机关负责指导和监督全省的内部审计工作，市地、县（市、区）审计机关负责指导和监督本辖区的内部审计工作。
第十九条 审计机关应当依法履行对内部审计业务指导和监督的职责，具体是：
（一）按照国家的法律、法规和同级政府的要求，制定内部审计准则和制度。
（二）指导和监督有关部门、单位建立健全内部审计制度，组建内部审计机构，配备内部审计人员，并按照有关规定开展内部审计工作。
（三）对内部审计机构的审计业务进行监督。对不执行内部审计机构决定或内审机构没有查出的违纪问题，审计机关应依照有关法律、法规予以处罚。
（四）组织内部审计理论研究，培训内部审计人员。
（五）总结、交流、推广内部审计工作经验，表彰先进内部审计机构和个人。
第二十条 本省非国有经济组织的内部审计工作，可参照本办法执行。
第二十一条 本办法的具体应用问题由河南省审计厅负责解释，本办法自发布之日起施行。



1997年8月18日
辽宁省鞍山市人民政府


鞍山市机电设备招标投标暂行规定

（鞍山市人民政府令第35号　1996年7月11日）


　　 第一章 总 则
第一条 为进一步改革固定资产投资管理体制，充分发挥市场竞争机制作用，降低工程造价，提高投资效益，根据国家有关规定，结合鞍山市实际，制定本规定。
第二条 凡鞍山市行政区域内的企事业单位，均须遵守本规定。
第三条 鞍山市机电产品进出口办公室(以下简称市机电办)是我市的机电设备招标投标管理机构，负责全市机电设备招标投标的组织、协调、监督、服务工作。
第四条 招标投标工作以“服务、效率、公正、权威”为宗旨，以取得最佳技术、经济效益为目的。坚持机会均等，维护招投标双主的合法权益原则。
第二章 招标内容和方式
第五条 招标内容包括：
(一)项目所需全部或部分成套设备；
(二)单机设备；
(三)为引进设备配套的分机或零部件；
(四)设备安装调试；
(五)对已引进的机电设备进行测绘、仿制、消化吸收；
(六)对专用设备、非标设备和工艺装备及工程总体设计。
第六条 招标方式包括：
(一)公开招标：由市机电办通过省招标公司在《中国招标周刊》等有影响的报刊上刊登招标通告，向社会公开招标；国外贷款或合资合作项目在外方规定的报刊上刊登招标通告。
(二)邀请招标：由市机电办根据委托招标方的要求，定向发出投标邀请书，向特定对象招标。被邀请方一般不少于二家。
第七条 招标、投标工作应在公证人监督下，按规定程序进行，并严格遵守有关保密规定。
第三章 招标范围
第八条 凡需经国内有关部门批准进口的机电设备(含技术引进项目、中外合资项目、世界银行和其他国外银行贷款项目)，均须按本规定实行国际机电设备招标，但符合下述条件的除外：
(一)设备投资总额在20万美元以下，其中单台设备不超过3万美元的；
(二)该设备为国外独家企业生产的产品；
(三)国家规定不实行招标的；
(四)经市机电办会同有关部门确定，不宜实行招标的。
第九条 凡我市经国家或地方各级政府批准的基本建设、技术改造、技术引进项目所需的国产机电设备，均须按本规定实行国内机电设备招标，但符合下述条件的除外：
(一)项目设备投资总额在100万元以下(不含100万元)，其中单台设备价值5万元以上(含5万元)的要按单机招标办理；
(二)该设备为市场短线产品；
(三)该设备为国内独家企业生产的产品；
(四)该设备可由建设单位自行生产的。
第十条 经机电产品进口审查办公室批准进口的样机或为组装整机而进口的零配件，进口单位消化吸收不了的，必须委托市机电办在市内或省内招标选定消化吸收单位，不得以任何借口拒绝和拖延。
第四章 招标程序
第十一条 对所需设备符合招标范围的，设备需方(或建设单位)向主管审批机关上报项目建议书和设计任务书同时，要抄送市机电办，并附设备清单一式五份；如设备需方在上报项目建议书和设计任务书时不能提出设备清单，可待完成可和地性研究报告或实施方案时提出。
第十二条 项目立项、论证前，市机电办应对项目(设备)提出是否组织招标的意见书，作为项目审批部门批复的主要依据之一。
对确认须招标的项目，待所需资金落实后开始招标工作。定标后发出中标通知书，连同盖有“招标专用章”的中标经济合同发送给项目管理有关部门，作为下达年度计划和办理开工等各项有关手续的主要依据之一。
第十三条 招标项目确定后，设备需方应向市机电办提交招标委托书和招标设备技术要求。市机电办应会同设备需方共同编制招标文件，商定标底，制定评标、定标办法。
设备需方在提交前款有关材料同时，要向市机电办交纳招标设备总金额2%的招标保证金或出据保函。招标工作结束后，如设备需方无违约，市机电办应将保金或保函退还设备需方。
第十四条 由市机电办发布招标公告或发出投标邀请书，并在规定的时间和地点出售标书。
第五章 投标程序
第十五条 凡具有法人资格，有生产能力或供应能力的国内企业事业单位均可直接参加国内招标的投标。
如产品实行生产许可证制度，投标企业还须持有关部门批准的生产许可证。
国内“三资”企业可以其在华生产的产品参加国内招标的投标。
第十六条 凡具有法人资格，有生产能力或供应能力的国内外企业，均可参加国际招标的投标。
第十七条 投标方应先向市机电办购买标书，根据标书规定的条件确定是否投标。
第十八条 在招标的投标中，投标方应向市机电办提交下列投标文件：
(一)投标函；
(二)投标企业资格报告、资信证明文件；
(三)投标设备(项目)方案及说明；
(四)投标设备数量、价目表；
(五)招标文件中规定应提交的其他资料或投标方认为需加以说明的其它内容。
在投资上述文件的同时，投标方应交纳设备总金额2%的投标保证金。招标工作结束后，如投标方无违约，市机电办应将保证金退还投标方。
第十九条 所有投标文件应以正本提交市机电办。国际招标的要以中文和英文两种文字同时书写。在招标公告规定投标截止日期以前密封送达或邮寄到投标地点，过期不予受理。由于不可抗力引起的投标文件遗失、迟到、损坏等，市机电办不承担责任。
第二十条 下列投标文件为无效文件：
(一)与招标规定不符的；
(二)内容不全的；
(三)复印或电讯形式的。
第二十一条 在投标截止期前允许投标方对已经提交的投标文件作书面修改。修改部分的文本，经投标方同一授权代表签字为有效；开标后不允许对投标文件作任何修改。如在投标截止日前，投标方要求撤销投标须提交书面材料，说明理由，撤标时不退还投标文件。开标后投标方不得撤销投标。
第二十二条 开标前，市机电办可对投标单位进行前期资格审查，必要时可进行现场勘查。投标方如对招标文件提出疑问，由市机电办答疑。
第六章 开标、评标、定标
第二十三条 市机电办根据招标设备特点，组成包括设备需方在内的由各方面专家参加的评标委员会。
第二十四条 开档应按扫嘌 公告或投标邀请书规定的时间、地点，采用公开方式进行。
开标时应有评标委员会成员、设备需方代表、公证人参加，投标单位代表自愿参加。
第二十五条 评标委员会依据标书规定的技术条件和投标文件提供的条件，评议并确定预中标单位或中标单位。
第二十六条 在国际招标中，国内投标企业有在相应条件下的优先中标权。
国内招标中，就地、就近的投标企业有相应条件下的优先中标权。
第二十七条 在评标中，评标委员会对违反国家政策或影响国家利益的投标文件，可根据情况，决定部分废标或全部废标，并有权拒绝解释。
第二十八条 如投标方互相串通，哄抬标价，或所有报价都高于标底，经评标委员会决定，可宣布所有投标不予接受，并可根据情况，决定是否另行组织招标。
第二十九条 任何人不得以任何形式将评标过程透露给投标方及与投标方有关的单位和个人。
第七章 签 约
第三十条 中标单位确定后，市机电办应组织设备需方与中标单位依法签订合同。合同条款应与标书的有关规定相符。
如中标单位拒不签约，视为放弃中标权利，市机电办可按预中标单位的排列确定新的中标单位，并组织与其设备需方签订合同。
第三十一条 招标业务为有偿服务。对国内或国际招标项目，由中标单位向省招标公司交纳中标设备总额15%的招标服务费，在签约后十天内一次付清。
第八章 鼓励措施
第三十二条 中标单位生产或合作生产中标产品必须进口关键件、配套件或关键材料时，其所需外汇由有关部门依据市机电办出具的“引进项目设备招标结果通知”或签属意见的进口订货卡片及卡牌说明，予以落实。其中属于引进项目的，在项目进口设备用汇中统一安排；属于进口单机的，从原计划进口用汇中解决。
第三十三条 设备需方引进的机电设备如属减免税范围内的产品，为生产替代该设备的中标产品所需的关键件、配套件或关键材料，可享受与进口的整机相同的减免税待遇，引进单位可持市机电办出具的证明，向海关申请办理减免税。
第三十四条 中标产品如系新产品，市机电办须协助中标单位向有关主管部门申请，将该产品纳入产品试产计划，按国家关于新产品管理办法管理，并享受新产品优惠待遇。
第九章 法律责任
第三十五条 设备需方如要撤销招标项目，须提交书面材料，说明理由，并向机电办交纳赔偿金。不退还招标资料。在招标公告发布前或投标邀请书发出前要求撤销招标的，赔偿金为招标设备总金额的02%；招标公告发布后或投标邀请书发出后撤销招标的，赔偿金为招标设备总金额的1%。
第三十六条 投标方在开标后撤销投标，按违约论，没收其投标保证金。
第三十七条 设备需方或中标方不按市机电办通知的时间、地点与对方签订经济合同的，按违约论。违约方应从招标或投标保证金中提交中标设备总金额2%的赔偿金，其中1%付给守约方，1%付给市机电办。
第三十八条 应招标而未招标的不予办理项目实施计划、贷款及开工、进口等手续。与项目有关的各单位和部门都要认真执行本规定，要将机电设备招标纳入工作程序。对有作弊行为的给予政纪处理。
第三十九条 招标工作人员在招标活动中必须主持公正，不行贿、受贿、索贿，不得以权谋私，如有违者，给予行政和经济处罚，情节严重的追究法律责任。
第十章 附 则
第四十条 本规定由鞍山市经济委员会负责解释。
第四十一条 本规定自发布之日起施行。