中国农业银行


中国农业银行关于印发《中国农业银行关于办理外汇交易项下人民币清算业务暂行办法》的通知
中国农业银行




各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
现将《中国农业银行关于办理外汇交易项下人民币清算业务暂行办法》印发给你们，请转发给所辖该项业务分行，认真贯彻执行。
执行中有什么意见和问题，请及时向总行反映。

附：中国农业银行关于办理外汇交易项下人民币清算业务暂行办法
为适应外汇体制改革及开展外汇／人民币交易的需要，总行外汇清算中心将开办与外汇／人民币交易业务有关的人民币清算业务，为此，特制定以下办法。
第一条 凡在清算中心已办理外汇清算业务的各外汇业务自营行（以下简称分行），如委托总行办理外汇／人民币交易业务，须同时在清算中心开立相应的人民币帐户。开户具体办法为：分行向清算中心划入人民币头寸或委托总行办理卖汇业务转入人民币头寸或由总行垫付人民币买汇
时，则被视同已在清算中心开立人民币帐户。
第二条 清算中心为办理人民币汇划及外汇／人民币交易等业务，已加入农业银行系统联行，并在中国人民银行总行营业部和农业银行北京市分行营业部开立人民币帐户。（详见附件）
第三条 各分行国际业务部应在当地人民银行和农行有关营业部开立人民币清算专户，以开通人民币汇路。
第四条 清算中心对全国外汇交易中心的外汇交割通过总行的境外帐户进行，对外汇交易中心的人民币交割通过中国人民银行总行营业部进行。
第五条 为保证总行国际业务部和各分行的外汇和人民币正常清算，总行国际业务部有关处和各分行应根据自身付汇和交易的业务需要，在清算中心保留与自身清算业务相应的外汇和人民币头寸。
第六条 各分行要求卖汇时，应在清算中心存有相应币种的等额外汇。
第七条 分行在清算中心的人民币头寸不足而要委托总行买汇时，总行可逐笔全额或部分垫付相应的人民币。清算中心将按国际部资金处填制的垫付人民币资金水单，贷记有关分行的人民币帐户；垫付资金到期时，清算中心按资金处的通知，主动借记该分行的人民币帐户。
第八条 各分行与清算中心的人民币往来利率均按总行规定的系统内往来利率计付，其中：分行在清算中心存款的年利率为9．18％，分行要求总行垫付人民币买汇的利率为10．62％，分行人民币帐户透支日罚息利率为万分之五。分行的存款利息由清算中心按季贷记有关分行人
民币帐户，分行透支罚息由清算中心按月借记分行人民币帐户。
第九条 人民币币种记帐符号为01，英文缩写为ＣＮＹ。
第十条 各分行可用ＳＷＩＦＴ和电传方式，参照现有外汇付款的规定，向清算中心发送加押的人民币付款指示。
第十一条 各分行在总行办理外汇／人民币交易业务的流程为：总行国际部资金处收到分行要求办理外汇／人民币交易的电传指示，按规定的汇率办理外汇／人民币交易手续，清算中心凭总行资金处填制的分行外汇／人民币买卖成交水单记帐，并按注明的起息日起息，在起息日次日以
日对帐单中的贷记和借记报单形式通知有关分行。
第十二条 人民币款项汇出的处理流程为：各分行根据自身在清算中心的人民币头寸情况，向清算中心发出加押汇划指示。清算中心保证对各分行在每一营业日（每周一至五）11：00以前发至清算中心的人民币付款或划转指示，在分行备有足额头寸的情况下于当日按有关手续办理
并记帐，次日以日对帐单中的借记报单形式通知分行。
第十三条 人民币款项汇入的处理流程为：清算中心在每—营业日16：00以前收到通过人民币联行或人民币帐户行通知收妥的联行报单或进帐单后，于当日贷记有关分行在清算中心的人民币帐户，并于次日以日对帐单中的贷记报单形式通知有关分行。
第十四条 联行汇差：是指各行处委托联行和代理联行借、贷款项相互轧抵后的差额。各分行应根据农业银行系统联行有关规定，及时清理联行汇差。
第十五条 外汇／人民币交易及人民币汇划业务的本外币头寸管理、帐户及帐户行情况、帐务处理、借贷记通知等有关业务情况可按查询办法的规定向清算中心查询。
第十六条 本办法由总行国际业务部负责解释和修改。
第十七条 本办法自1994年7月15日起执行。

附件：总行清算中心有关人民币清算渠道：

1．清算中心用于外汇交易的人民币清算专户开立在中国人民银行总行营业部；
开户行名称：中国人民银行总行营业部；
开户行联行号：电子联行号为01008，手工联行号为10052；
开户行地址：北京复兴门成方街32号；电报挂号：41003北京；
帐户名称：中国农业银行外汇交易人民币清算专户；
帐号：0242002；
此帐户也可办理一般汇出、汇入款项业务。
2．清算中心已加入农业银行系统联行，并从1994年4月1日起办理农行系统联行业务。
联行号：30006； 电报挂号：0019北京；
行名：中国农业银行总行国际业务部清算中心；
行址：北京市海淀区阜成路40号裕龙大酒店3层，邮编：100046。
3．清算中心人民币往来帐户开立在中国农业银行北京市分行营业部；
开户行名称：中国农业银行北京市分行营业部；
开户行地址：北京市复兴路甲23号，农业银行北京市分行营业部；
开户行联行号：39838，电报挂号：9838北京：
帐户名称：清算中心；
帐号：823－006－90。



1994年7月13日
北京市政府 市财政局 市税务局


关于征集国家能源交通重点建设基金的补充规定
市政府 市财政局 市税务局



根据财政部制定的“国家能源交通重点建设基金（以下简称‘基金’）征集办法实施细则”第二十四条的规定，结合我市具体情况，特作如下补充规定：
一、关于征集范围。
1、凡有预算外资金的一切国营企业、事业单位、机关团体和各级政府（包括十个区属的街道办事处）。
2、市、区、县主管部门所属的集体企业，企业、事业单位所管的集体企业，以及其它预算外单位。
3、十三陵、八达岭特区及其所属应交纳基金的单位。
4、合作商店、运输合作社、街道办的集体企业和农村社队办的企业，不属于征集范围。
5、中央主管部门、机关、团体、部队及其所属应交纳基金的企业、事业及其它预算外单位。
二、关于基金的交款单位。
1、各级主管部门所属的国营企业，均以独立核算的企业为交款单位。
2、交纳基金的集体企业、基层供销社和其它预算外企业，均以独立核算的企业为交款单位。
3、各级企业主管部门及其直属的事业单位，以及其它各项预算外资金，均由主管部门汇总集中交纳。
4、市、区、县政府（包括十个区属的街道办事处），机关、团体、事业单位的主管部门及其所属的事业单位，由各级主管部门汇总集中交纳。
5、十三陵、八达岭特区及其所属应交纳基金的单位，由特区办事处汇总集中交纳。
6、中央主管部门、机关、团体、部队及其所属应交纳基金的企业、事业单位，按照财政部“实施细则”第十条的规定办理。
三、关于征集方法和交纳期限。
1、所有应交纳基金的单位，自北京市税务局征集基金的“通告”公布之日起，一个月内，都必须按照规定，向主管税务机关具体办理申报登记手续。
2、市属国营企业及其主管部门，向主管税务分局办理申报登记和交纳手续。
林业局、市政工程局及其所属应交纳基金的单位，分别向交款单位所在地的主管税务局办理申报登记和交纳手续。
外贸局及其所属应交纳基金的单位，向市税务局二分局办理申报登记和交纳手续。
3、集体企业、基层供销社、其它预算外单位，以及国营农场，区县属国营企业、事业单位、机关、团体和区、县政府（包括十个区属的街道办事处），向当地区、县税务局办理申报登记和交纳手续。
4、市属事业单位的主管部门（含文化局、文物局、市科委）、机关、团体和市政府，向市税务局办理申报登记和交纳手续。
5、中央主管部门、机关、团体、部队及其所属应交纳基金的企业、事业单位，均以规定的基金交款单位，向当地区、县税务局办理申报登记和交纳手续。
6、交纳期限。
①凡独立核算的国营企业，月度应交纳基金数额在五万元以上（含五万元）的，按月交纳；五万元以下的，按季交纳。
②集体企业、基层供销社和其它交纳所得税的预算外单位，随同所得税的征期交纳。
③各级主管部门汇总集中交纳基金的单位一律按季交纳。
7、交纳基金单位，应向主管税务机关报送预算外收支情况的会计报表（报表格式由市税务局统一制定）。
按月交纳基金的单位，报送月份和年度报表；按季交纳基金的单位，报送季度和年度报表。月份报表于月终后十五天内报送，季度报表于季度终了后二十天内报送；年度报表于年度终了后两个月内报送。
8、各级主管部门应按规定汇总编制年度预算外收支计划和季度报表、年度决算（报表格式由市税务局统一制定）。
市属主管部门报送主管税务机关，同时抄报市财政局、税务局；区、县属主管部门报送区县财政局、税务局，并由区县财政局、税务局汇总上报市财政局、税务局。
9、中央主管部门、机关、团体、部队及其所属应交纳基金的企业、事业单位，有关报表按财政部的规定办理。
10、交纳基金的部门和单位，应由职能部门指定专人办理此项工作。
四、关于征集基金的计算。
1、应交纳基金，按规定的范围、项目的当年收入百分之十计征。当年收入是指公历一月一日起至十二月三十一日止各项应征的预算外资金。不包括上年结转的数额。
2、应交纳基金的差额预算管理的事业单位，对不用于抵顶国家预算拨款的收入项目，按全额计征；实行自收自支的事业单位，属于企业经营性质的项目按收入总额扣除成本、费用和税金后的数额计征，其它各项事业收入均按收入的全额计征。
3、应交纳基金的集体企业、基层供销社，以及其它预算外企业，按照企业已交纳工商所得税（集体企业扣除已交纳城市集体服务事业费）后的利润数额计征。
其它预算外未交纳所得税的企业，按实现利润全额计征。
4、应交纳基金的单位无论按月或按季交纳，均于年度终了后，根据年度会计决算，进行结算。
五、关于交纳纪律和违章处理。
1、交纳基金的单位，必须按照“实施细则”和本补充规定办理。违者，要分别按照“实施细则”第十八条、第十九条、第二十一条的规定处理。
2、任何单位和部门不得任意扩大或缩小征集基金的范围和项目。不得下达同征集基金办法相抵触的通知和文件。
3、交纳基金违章案件的处理，分别由主管区、县税务局、税务分局和市税务局审批。区、县税务局、税务分局处理的案件，应报市税务局备案。
六、本补充规定由市财政局、税务局解释。



1983年3月21日