交通部


中华人民共和国交通部令

2007 年第 4 号

　　《交通建设项目委托审计管理办法》已于2007年3月12日经第3次部务会议通过，现予公布，自2007年6月1日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　部　长　 李盛霖
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年四月十一日



交通建设项目委托审计管理办法

　　第一条　为了规范交通建设项目委托审计管理工作，提高委托审计质量，防范审计风险，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》，制定本办法。
　　第二条　列入各级交通主管部门、企事业单位固定资产投资计划的建设项目办理委托审计事项，适用本办法。
　　本办法所称建设项目委托审计，是指各级交通主管部门、企事业单位根据审计工作需要，将建设项目审计业务委托给包括会计师事务所、工程造价咨询企业等在内的社会审计组织实施的行为。
　　第三条　建设项目委托审计的业务范围包括建设项目前期审计、期间审计、竣工决算审计以及全过程跟踪审计。
　　第四条　建设项目委托审计管理工作由各级交通主管部门、企事业单位的审计部门或其他办理委托审计事项的部门归口管理（以下统称“委托审计归口管理部门”）。
　　第五条　建设项目委托审计管理工作主要包括提出委托审计项目建议、审核受托人资质、审核审计费用、监督委托过程、检查审计质量、协调处理有关问题等。
　　各级交通主管部门、企事业单位可结合实际情况，确定委托审计管理工作职责的具体内容。
　　第六条　交通部的委托审计归口管理部门负责监督管理部属单位的建设项目委托审计工作，指导全国交通行业的建设项目委托审计管理工作。
　　省级及其以下交通主管部门的委托审计归口管理部门负责监督管理本级及所属单位的建设项目委托审计工作，指导本辖区内交通行业的建设项目委托审计管理工作。
　　交通企事业单位的委托审计归口管理部门负责本单位及其所属单位的建设项目委托审计管理工作。
　　第七条　上级委托审计归口管理部门可检查下级的建设项目委托审计工作，并对检查发现的问题要求有关部门和单位进行整改。
　　第八条　委托审计归口管理部门及其工作人员办理委托审计管理工作，应严格遵守有关法律、法规和审计纪律，遵循公开、公平、公正原则。
　　第九条　委托人可以采取指定委托、竞争性谈判委托、招投标委托等方式选择受托人。
　　指定委托是指委托人指定一家符合本办法第十一条、第十二条、第十三条规定的社会审计组织为受托人的方式。指定委托适用于涉及国家安全或具有行业特殊规定的委托审计业务。
　　竞争性谈判委托是指委托人选择三家以上符合本办法第十一条、第十二条、第十三条规定的社会审计组织，通过谈判确定受托人的方式。竞争性谈判委托适用于指定委托和招投标委托范围以外的委托审计业务。
　　招投标委托是指委托人根据《中华人民共和国招标投标法》的要求确定符合本办法第十一条、第十二条、第十三条规定的受托人的方式。招投标委托适用于概算投资额在5000万元以上或根据国家收费标准估算审计基本费用在20万元以上以及其他依法需要实行招投标委托的建设项目的委托审计业务。
　　第十条　采取招投标委托方式确定受托人的，委托审计招投标活动应严格遵守《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国合同法》等法律和法规。
　　第十一条　委托人选择受托人应遵循审计质量高、信誉好、服务优、价格低的原则，且选择的受托人应符合以下要求：
　　（一）具有中华人民共和国法人资格；
　　（二）具有良好的职业道德记录和信誉；
　　（三）注册资本不低于50万元，上年度或最近两年年平均业务收入不少于100万元；
　　（四）有10名以上注册会计师；
　　（五）建设项目审计规定的其他条件。
　　委托人采取招投标方式选择的受托人，除满足本条第一款第（一）、（二）、（五）项条件外，其注册资本不得低于100万元，上年度或最近两年年平均业务收入不少于400万元，且有20名以上注册会计师。
　　第十二条　建设项目委托审计业务涉及工程造价审计（审核）的，委托人选择的受托人还应符合以下要求：
　　（一）从事一级以上公路项目（含独立特大桥梁、特长隧道）、国家高等级航道、500吨级以上通航建筑物、千吨及5万标箱以上内河港口项目以及概算投资额在5000万元以上的其他交通建设项目工程造价审计（审核）的，应具有建设行政主管部门颁发的工程造价咨询企业甲级资质或交通主管部门颁发的相应等级证书，且有5名以上从事过交通建设项目审计业务的注册造价师；
　　（二）从事上述第（一）项以外的交通建设项目工程造价审计（审核）的，应具有建设行政主管部门颁发的工程造价咨询企业乙级以上资质或交通主管部门颁发的相应等级证书，且有3名以上从事过交通建设项目审计业务的注册造价师。
　　第十三条　具有以下情形之一的社会审计组织，委托人不得委托其实施审计：
　　（一）不具备相应资质和能力的；
　　（二）受到审计、财政、监察、税务、工商、证券监管、银行监管等有关部门查处且尚未解除从业限制的；
　　（三）依据本办法第二十四条规定受到从业限制的。
　　第十四条　委托审计费用在国家规定的收费标准范围内，由委托人与受托人协商确定。委托审计费用按照国家有关规定列支。
　　第十五条　拟实行委托审计的建设项目，应由委托审计归口管理部门填写《交通建设项目委托审计管理审批表》（见附件1），提出建设项目委托审计建议，经单位领导批准同意后，方可办理委托审计的相关事宜。
　　《交通建设项目委托审计管理审批表》中涉及的相关资料由委托人或有关业务管理部门提供。
　　第十六条　确定受托人后，委托人应填写《社会审计组织资质备案表》（见附件2），与受托人协商签订《审计业务约定书》。
　　第十七条　委托人应当向受托人及时提供真实、完整的相关资料。
　　第十八条　委托人应在《审计业务约定书》中要求受托人在出具审计（审核）报告时，对审计（审核）的会计报表是否符合国家有关基本建设财务管理规定和会计制度作出明确表述。
　　第十九条　委托人应将审计（审核）报告报其上级主管部门的委托审计归口管理部门备案。
　　第二十条　委托审计归口管理部门应及时审核并合理使用审计（审核）报告。必要时可组织力量对受托人的审计情况进行质量检查或复审。
　　第二十一条　建设项目委托审计工作完成后，委托人应建立建设项目委托审计档案。档案主要包括《交通建设项目委托审计管理审批表》、委托审计招投标资料、《社会审计组织资质备案表》、《审计业务约定书》、审计（审核）报告及相关资料等。
　　第二十二条　受托人未按《审计业务约定书》实施审计或提供审计（审核）报告时，委托人应要求其补充相关资料或者重新审计。
　　第二十三条　受托人提供的审计（审核）报告严重失实、审计结论意见不准确，且拒绝进行重新审计或纠正的，委托人应终止委托审计业务，停止支付审计费用。
　　第二十四条　对存在以下问题的社会审计组织，交通主管部门、企事业单位应按以下要求进行处理，并在系统内部予以通报：
　　（一）未按《审计业务约定书》的要求实施审计或提供审计（审核）报告、审计工作不规范、审计结论避重就轻，且拒绝纠正的，一年内不得委托其从事审计业务；
　　（二）提供的审计（审核）报告存在严重失实、结论意见不准确，且拒绝进行重新审计或纠正的，两年内不得委托其从事审计业务；
　　（三）存在未披露应当披露的重大财务事项等重大错漏的，三年内不得委托其从事审计业务；
　　（四）有关部门在事后检查中发现审计（审核）报告未真实、客观反映情况或揭露问题，给委托人或交通行业造成损失和不良影响的，五年内不得委托其从事审计业务；
　　（五）有弄虚作假、串通作弊、泄露秘密等重大违法行为，以及通过不正当手段取得委托审计业务的，不得再次委托其从事审计业务。
　　第二十五条　委托人不按本办法规定实施委托审计的，上级委托审计归口管理部门应责令其改正，并责成重新实施审计。
　　第二十六条　参与交通建设项目委托审计管理工作的人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或泄露国家秘密、商业秘密的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十七条　本办法自2007年6月1日起施行。

　　附件：1.交通建设项目委托审计管理审批表.jpg
http://www.moc.gov.cn/06zhengwugg/jiaotongbl/200704/P020070426515411568550.jpg
　　　　　2.社会审计组织资质备案表.jpg
http://www.moc.gov.cn/06zhengwugg/jiaotongbl/200704/P020070426515412034637.jpg

宁夏回族自治区人民政府


宁夏回族自治区场（厂）内专用机动车辆安全监察规定

宁夏回族自治区政府令第17号

　　
　　《宁夏回族自治区场（厂）内专用机动车辆安全监察规定》已经2009年12月15日自治区人民政府第52次常务会议讨论通过，现予公布，自2010年2月1日起施行。

自治区主席 王正伟

二〇〇九年十二月十五日

　　

第一章 总 则

　　第一条 为了加强对场 （厂）内专用机动车辆 （以下简称场车）安全监察工作，确保场车的产品质量和安全使用，根据国务院 《特种设备安全监察条例》，结合本自治区实际，制定本规定。

　　第二条 本规定所称的场车，是指除道路交通、农用车辆以外，仅在工厂厂区、旅游景区、游乐场所等特定区域内使用的专用机动车辆。

　　第三条 在自治区行政区域内从事场车的生产 （含设计、制造、维修，下同）、销售、使用、检验检测及其监督管理活动，应当遵守本规定。

　　房屋建筑工地和市政工程工地使用场车的监督管理活动，由建设行政主管部门依照有关法律、法规的规定执行。铁路机车、矿山井下使用的场车以及民用机场专用设备的安全监察不适用本规定。

　　第四条 县级以上人民政府质量技术监督管理部门负责本行政区域内场车的安全监察工作。

　　安监、住房城乡建设、交通运输、水利、公安、工商等部门应当按照各自的职责，配合质量技术监督管理部门依法开展场车的安全监察工作。

　　第五条 质量技术监督管理部门在实施场车安全监察时，应当发挥场车行业协会的作用。场车行业协会应当加强对行业内场车的自律管理，协助质量技术监督管理部门对场车进行安全监察工作。

　　第六条 任何单位和个人对违反本规定的行为，均有权向质量技术监督管理部门举报。

　　第二章 场车制造、维修和销售

　　第七条 制造场车实行行政许可制度。未取得制造许可证的，不得制造场车。

　　第八条 场车制造单位应当依照国家安全技术规范，进行制造活动。场车出厂时，应当附有设计文件、产品质量合格证明、使用维修说明、监督检验证明等文件。

　　场车制造单位对其生产的场车的安全性能和能效指标负责，不得生产不符合安全性能要求和能效指标的场车，不得制造国家产业政策明令淘汰的场车。

　　第九条 按照国家安全技术规范的要求，应当进行型式试验的场车、部件或者试制场车新产品、新部件，必须进行型式试验和能效测试。

　　第十条 维修场车的单位应当有与场车维修相适应的专业技术人员以及必要的检测手段，并经自治区质量技术监督管理部门许可后，方可承担场车维修业务。

　　场车维修许可证有效期为4年，维修单位应当在许可证有效期届满前6个月向发证部门提出换证申请。

　　第十一条 销售场车时，经销商应当附有该场车国家安全技术规范要求的设计文件、产品质量合格证明及使用维修说明、监督检验证明等文件。

　　第十二条 境外企业销售境外制造的场车或者主要部件，应当符合国家安全技术规范及强制性标准的要求，并明确在中国境内注册的代理商。

　　在中国境内注册的代理商应当持接受委托代理和在国内注册的证明材料，到自治区质量技术监督管理部门备案。

　　第十三条 任何单位和个人不得销售不合格和非法制造、改装、拼装的场车或者部件。


第三章 场车使用

　　第十四条 场车使用单位应当在场车投入使用前或者投入使用后30日内，持下列资料，到所在地设区的市质量技术监督管理部门办理注册登记，核发使用登记证，领取场车牌照：

　　（一）使用单位的身份证明；

　　（二）购车发票或者进口凭证等来源证明；

　　（三）整机出厂合格证明与使用维修说明书；

　　（四）法律、法规规定应当提交的其他资料。

　　第十五条 场车登记内容变更、所有权发生转移的，场车所有人应当在30日内到办理注册登记的质量技术监督管理部门办理相应变更、转移手续。

　　第十六条 场车存在严重事故隐患，无维修价值或者超过安全技术规范规定使用年限，使用单位应当及时报废，并向原登记部门办理注销手续。

　　第十七条 场车使用登记证、牌照丢失或者损毁，场车所有人申请补发的，应当向原登记部门提交身份证明和申请材料。原登记部门经与登记档案核实后，在收到申请之日起5日内补发。

　　第十八条 场车使用单位应当对场车逐台建立场车安全技术档案。安全技术档案应当包括以下内容：

　　（一）场车的设计文件、制造单位、产品质量合格证明、使用维护说明等文件和资料；

　　（二）场车的定期检验和定期自行检查的记录；

　　（三）场车的日常使用状况记录；

　　（四）场车及其安全附件、安全保护装置、测量调控装置及有关附属仪器仪表的日常维护保养记录；

　　（五）场车运行故障和事故记录。

　　第十九条 场车使用单位应当对场车进行经常性日常维护保养，并定期自行检查。

　　日常维修保养应当由有特种设备作业资格的人员进行；无特种设备作业资格人员的场车使用单位，应当委托有取得特种设备作业资格人员的单位进行日常维修保养。

　　第二十条 场车因场地转移等原因需要临时上道路行驶的，应当持使用登记证和特种设备作业人员证书，接受公安交通部门的管理。

　　第二十一条 场车作业人员 （包括操作、维修保养等人员，下同）应当按照国家有关规定，经质量技术监督管理部门考核合格，取得国家统一格式的特种作业人员证书，方可从事相应工作。场车作业人员作业时，应当随身携带特种设备作业人员证书。

　　特种设备作业人员证书实行复审，复审周期为2年。持证人员应当在复审期满3个月前向发证部门提出复审申请。复审不合格的，可在2个月内再复审一次。经复审仍不合格的，收回其特种设备作业人员证书。

　　第四章 检验检测和监督检查

　　第二十二条 从事场车技术检验检测工作的机构（以下简称检验机构）和人员应当取得资格或者经核准，并经自治区质量技术监督管理部门授权后，方可从事授权项目的检验检测工作。

　　第二十三条 在用场车应当每年进行一次定期检验。场车使用单位应当按照国家安全技术规范定期检验的要求，在安全检验合格有效期届满前1个月向检验机构提出定期检验申请。未经定期检验或者检验不合格的场车，不得继续使用，质量技术监督管理部门应当收回其牌照。

　　第二十四条 检验机构在接到检验申请后，应当在10个工作日内安排相应的检验。完成相应检验工作后，应当在10个工作日内出具检验报告，同时应当将检验报告报送注册登记的质量技术监督管理部门。

　　检验机构在进行场车检验检测中，发现严重事故隐患，应当及时告知场车使用单位，并立即向质量技术监督管理部门报告。

　　第二十五条 受检单位对检验结果有异议时，可以在收到检验报告之日起15日内，以书面形式向检验机构提出。检验机构应当在15日内对受检单位提出的异议予以书面答复。

　　受检单位对监督检验机构的答复仍有异议时，可以在收到答复之日起15日内，以书面形式向有管辖权的质量技术监督管理部门提出。接到异议申请的质量技术监督管理部门，应当在30日内，委托由国家质量监督检验检疫总局授权的检验机构或者组织专家，对被提出异议的检验结果进行鉴定或者确认。鉴定或者确认的结论为最终结论。

　　第二十六条 质量技术监督管理部门应当对场车生产、使用、检验等单位执行本规定的情况进行监督检查，并会同工商、商务等行政管理部门加强对二手场车交易市场的服务和监督管理。

　　第二十七条 场车发生事故后，使用单位和现场人员应当采取紧急救援措施，保护事故现场，并及时向质量技术监督管理部门报告；属于场车临时上道路行驶时发生事故的，应当及时向公安交通管理部门报告。质量技术监督管理部门接到报案后，应当立即赶赴现场组织营救，并会同有关部门对事故进行调查处理；属于道路交通事故的，应当由公安交通管理部门按照有关道路交通法律法规规定处理。


第五章 罚 则

　　第二十八条 违反本规定，有下列行为之一的，由质量技术监督管理部门，按照国务院 《特种设备安全监察条例》的有关规定，予以处罚：

　　（一）未经许可，擅自从事场车的制造活动的；

　　（二）应当进行型式试验的场车及其部件或者试制场车新产品、新部件，未进行整机或者部件型式试验的；

　　（三）未经许可，擅自从事场车维修或者日常维护保养的；

　　（四）场车存在严重事故隐患，无维修价值或者超过安全技术规范规定的使用年限，使用单位未予以报废，未向原登记部门办理注销的；

　　（五）未经核准，擅自从事场车检验活动的；

　　（六）聘用未经考核合格并取得检验检测人员证书的人员，从事相关检验检测工作的；

　　（七）在进行场车检验检测中，发现严重事故隐患，未及时告知场车使用单位，未立即向质量技术监督管理部门报告的；

　　（八）检验机构和检验检测人员，出具虚假的检验检测结果、鉴定结论或者检验检测结果、鉴定结论严重失实的；

　　（九）场车的生产、使用单位和检验机构，拒不接受质量技术监督管理部门依法实施的安全监察的。

　　第二十九条 违反本规定，场车出厂时，未按照安全技术规范的要求附有设计文件、产品质量合格证明、使用维修说明、监督检验证明等文件的，由质量技术监督管理部门责令改正；情节严重的，责令停止生产、销售，处违法生产、销售价值金额30%以下的罚款；有违法所得的，没收违法所得。

　　第三十条 违反本规定，场车使用单位有下列情形之一的，由质量技术监督管理部门责令限期改正；逾期未改正的，处2000元以上10000元以下的罚款；情节严重的，责令停止使用或者停产停业整顿：

　　（一）场车投入使用前或者投入使用后30日内，未向质量技术监督管理部门办理注册登记，擅自将其投入使用的；

　　（二）未建立场车安全技术档案的；

　　（三）未对场车进行经常性日常维护保养和定期自行检查并作出记录的；

　　（四）未在安全检验合格有效期届满前1个月向检测机构提出定期检验要求的；

　　（五）使用未经定期检验或者检验不合格场车的；

　　（六）从事场车作业人员，未取得相应的特种设备作业人员证书上岗作业的。

　　第三十一条 当事人对质量技术监督管理部门的具体行政行为认为侵犯其合法权益的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

　　第三十二条 质量技术监督管理部门及其有关工作人员在场车安全监察活动中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第六章 附 则

　　第三十三条 本规定所称 “场车使用单位”，是指具有场车管理权利和管理义务的单位或个人，包括场车所有者或者受场车所有者委托，具有一年以上场车管理权利和管理义务者。

　　第三十四条 有关场车的行政许可、检验检测除按照国家有关规定收取费用外，不得收取其他任何费用。

　　第三十五条 本规定自2010年2月1日起实施。